Godišnje porezno planiranje je proces upravljanja financijskim pitanjima za najbolju godišnju poreznu korist. To obično uključuje vrijeme određenih prodaja, kupnji ili promjena tako da se provedu u najboljem vremenskom okviru. Odgađanje radnje ili osiguravanje da se određena aktivnost dogodi prije kraja godine može imati značajan učinak na porezni račun. Postoji nekoliko unutarnjih i vanjskih čimbenika koji također mogu utjecati na planiranje poreza na kraju godine.
Obično je najznačajniji vanjski čimbenik u poreznom planiranju na kraju godine svaka promjena poreza koju izvrši država. Uobičajene radnje uključuju promjene stopa i potencijalnih kredita zbog novih mjera vlade. Ove radnje mogu imati značajan učinak na to kako ljudi upravljaju svojim financijama u očekivanju vremena za porez.
Neka od najčešćih pitanja koja se razmatraju tijekom poreznog planiranja na kraju godine su kada prodati ili kupiti imovinu. Pojedinac može odgoditi prihod od prodaje dionica, distribucije s računa IRA-e, pa čak i bonusa zaposlenika. Ako je korisnije prijaviti ovaj prihod za tekuću godinu, može se poduzeti obrnuta radnja. Također može biti korisno pretvoriti ulaganja kao što su IRA i 401ks u račune s povoljnijom poreznom strukturom.
Porezno planiranje na kraju godine također obično uključuje upravljanje odbicima. To može uključivati vrijeme donacija u dobrotvorne svrhe, plaćanja poreza na imovinu i prodaju ulaganja koja gube novac. Povećanje doprinosa na mirovinske račune, kao što su IRA, još je jedna uobičajena metoda povećanja odbitaka.
Učinkovito porezno planiranje na kraju godine uključuje razmatranje i tekuće i buduće godine. Preporučljivo je odrediti učinak koji bi neka akcija imala kratkoročno i dugoročno. Prodaja ili odgoda koja smanjuje porezni račun za tekuću godinu može imati jači negativni učinak sljedeće godine.
Drugi uobičajeni aspekt poreznog planiranja na kraju godine je određivanje je li korisnije uzeti standardizirane ili precizirane odbitke. U nekim slučajevima razvrstavanje po stavkama može smanjiti porezni račun. Može iznijeti na vidjelo odbitke, dobitke i druge elemente koje bi bilo pametno alocirati na drugu godinu.
Porezno planiranje na kraju godine često uključuje i optimizaciju svih dostupnih poreznih olakšica. To može uključivati uračunavanje prednosti kao što su student, novo dijete i sudjelovanje u djelatnosti koja bi te godine mogla imati novu poreznu olakšicu. Također obuhvaća porezne olakšice poslodavca kao što su fleksibilni računi potrošnje.