Porezno planiranje za male tvrtke uključuje strategije koje vlasnik ili vlasnici koriste za osnivanje i vođenje poslovanja kako bi se maksimizirale porezne pogodnosti i minimizirala plaćanja poreza. Ove porezne strategije počinju kada vlasnik tvrtke odluči o tome kako strukturirati poslovanje i kako tvrtka tretira različite troškove i imovinu. Baš kao što novi vlasnici poduzeća sastavljaju poslovni plan koji treba slijediti kako bi postigli profitne ciljeve, porezno planiranje za mala poduzeća igra ključnu ulogu u ovom procesu.
Primarno porezno planiranje za male poduzetnike počinje odabirom vrste poslovnog subjekta u koji će se poslovanje strukturirati. Vlasnici poduzeća mogu odlučiti otvoriti posao kao pojedinačni poduzetnik, partnerstvo, društvo s ograničenom odgovornošću (LLC) ili korporacija. Svaka vrsta poslovnog subjekta ima svoje prednosti i nedostatke kada je u pitanju porezno planiranje malog poduzetništva.
Primjerice, poduzetnik pojedinac ne mora podnositi zasebne porezne prijave. Samostalni poduzetnik prikazuje poslovne prihode i gubitke u svojim osobnim federalnim poreznim prijavama. Korporacija, s druge strane, podnosi korporativne porezne prijave i tada svaki od službenika korporacije mora prijaviti sve prihode ili dividende koje primaju od korporacije na vlastite osobne federalne i državne porezne prijave.
Porezno planiranje za mala poduzeća ima primarni cilj maksimiziranje otpisa ili odbitaka poreza za poduzeće. Time se smanjuje iznos poreza koji je mala tvrtka dužna platiti. Razgovorom s poreznim savjetnikom ili obraćanjem publikacijama Internal Revenue Service (IRS), vlasnici malih poduzeća mogu donijeti odluke koje im omogućuju postizanje ovih ciljeva.
Na primjer, ako je tvrtka kućni ured, tada bi vlasnik tvrtke trebao biti svjestan poreznih olakšica dopuštenih za kućnu tvrtku. Porezno planiranje za malu tvrtku koja se vodi iz kuće omogućuje tvrtki da odbije dio hipotekarnih kamata ili plaćanja najamnine, dio struje, službenog telefona i drugih troškova.
Kako bi vlasnik poduzeća donosio obrazovane odluke o poslovanju, imperativ je proći kroz proces poreznog planiranja za mala poduzeća. Vlasnik poduzeća naučit će kako se nositi s porezom na samozapošljavanje i kako osnovati tvrtku tako da ostvari maksimalan iznos dobiti, a da porezni račun zadrži što je moguće niži.