Prenos poreznog gubitka sličan je prijenosu poreznog gubitka naprijed. Osnovna razlika je u tome što se godina u kojoj je zabilježen gubitak ne prenosi u sljedeću godinu. Umjesto toga, vraćanje se primjenjuje na prethodnu godinu kada ste platili mnogo poreza i omogućuje vam smanjenje već plaćenih poreza, što obično rezultira povratom nekih vaših plaćenih poreza.
Općenito, organizacije poput Internal Revenue Service (IRS) omogućit će vam da primijenite povrat poreznog gubitka do tri porezne godine prije knjiženja gubitka. Prijenos ima dulje vrijeme u kojem se može primijeniti, obično sedam godina nakon knjiženja gubitka. Kada odlučite spremiti knjiženi gubitak za određenu godinu ili vaš gubitak u tekućoj godini znatno premašuje vaše porezne uplate, može biti korisno pogledati tri prethodne godine kako biste vidjeli koja bi imala najviše koristi od potraživanja povrata poreznog gubitka .
Pod tim okolnostima, morat ćete ponovno prijaviti svoje poreze za godinu povrata i u skladu s tim zatražiti povrat, ako ste svoje poreze podnijeli na vrijeme u prošlosti. U drugim slučajevima, gubitak u jednoj godini može dovesti do povrata za osobe koje nisu uspjele podnijeti zahtjev u jednoj ili sve tri prethodne godine. To može ublažiti neke dugovane poreze i može smanjiti zakašnjela plaćanja na temelju postotka dugovanog poreza, budući da će ukupni iznos poreza biti manji.
Međutim, najčešće ljudi primjenjuju povrat poreza na gubitak kada poduzeće ima lošije rezultate ili kada pojedinci imaju godinu u kojoj ulaganja ili nekretnina gube značajnu vrijednost. U bilo kojoj od tri prethodne godine možda su platili mnogo više poreza zbog dobiti od ulaganja ili povećanja vrijednosti stvari poput njihovih domova. Za tvrtke koje su imale strašno profitabilne godine, izuzetno loša poslovna godina mogla bi potaknuti pokušaj povrata nekih poreza plaćenih u profitabilnim godinama kroz ovu vrstu povrata.
Opcija ponovnog prijavljivanja poreza obično je dostupna na tri godine, a za ponovno prijavu ne trebate povrat poreza. Ponekad ljudi primjećuju da su zaboravili uzeti određene odbitke koje su mogli imati ili da nisu uspjeli uzeti u obzir određene gubitke u određenoj godini. Porezna uprava, kao što je navedeno, dopušta vam do tri godine da izmijenite svoje poreze. Čak i ako ne koristite povrat poreznog gubitka kao sredstvo povrata nekih svojih plaćenih poreza, možda ćete htjeti izmijeniti svoju prijavu ako shvatite da ste ili premalo ili preplaćeni porez u prethodnoj godini. Na web-mjestu Porezne uprave postoje posebne upute i obrasci o podnošenju izmijenjene prijave, te o tome kako vratiti poreze iz ove godine da biste dobili povrat poreza plaćenog prethodnih godina.