Proračun novčanog toka pokazuje koliko novca tvrtka očekuje da zaradi i potroši tijekom godine. Proračun novčanog toka izračunava stvarne kupnje gotovine ili izvršena ili primljena plaćanja. Poduzeće koristi novčani tok kako bi procijenilo koliko će zaraditi nakon troškova troškova i vidjeti kada će trebati posuditi novac. Također može koristiti proračun novčanog toka za procjenu kada može otplatiti zajmove.
Svake godine poduzeće treba isprobati proračun novčanih tokova kako bi procijenilo svoj očekivani priljev i odljev novca za tu godinu. Priljev novca je sav novac koji će tvrtka zaraditi te godine, a odljev novca je sav novac koji će potrošiti. Poduzeće koje očekuje da će potrošiti više nego što zarađuje ima problem i mora pronaći učinkovitiji način proračuna.
Nakon što svaki mjesec i godina prođu, važno je pogledati novčani tok. Za razliku od proračuna novčanog toka, novčani tijek pokazuje stvarni iznos novca u i izvan poslovanja; proračun novčanog toka obično je procjena. Novčani tok pokazuje promjenu gotovine od početka do kraja godine ili mjeseca. Na primjer, ako je tvrtka započela mjesec s 20,000 USD (USD), a završila s 30,000 USD, njezin novčani tok je pozitivnih 10,000 USD.
Novčani tok izračunava se tako da se od iznosa novčanog priljeva oduzme iznos novčanog odljeva. Za gornji primjer, tvrtka je zaradila 10,000 USD, tako da je iznos pozitivan. Da je tvrtka potrošila više nego što je zaradila ili imala ušteđevine, tada bi iznos bio negativan.
Nakon što tvrtka prati svoj priljev i odljev novca tijekom godine, može koristiti proračun novčanih tokova da procijeni kako će njegov novčani tok izgledati za narednu godinu. Neto novčani tok je pojam koji se koristi za opisivanje omjera zarađenog i potrošenog novca tijekom određenog vremenskog razdoblja. Znajući koliko tvrtka može očekivati da će zaraditi, pomaže joj u donošenju važnih odluka, kao što je hoće li ulagati u novu tehnologiju ili ne.
Pojedinci mogu koristiti proračun novčanog toka u kućnom poslu. Prilikom pokretanja malog poduzeća vlasnica mora znati koliko je potrošila i koliko je zaradila. Ova informacija joj pomaže da se bolje pripremi za nadolazeću godinu. Ona može odlučiti jesu li njezine cijene dovoljno visoke i može li si priuštiti kupnju novih materijala koji bi ubrzali proizvodnju.