Tijek sredstava odraz je neto kretanja novca, uključujući i priljeve i odljeve. U nekim regijama, tvrtke kojima se javno trguje dužne su podnijeti izvještaje o tokovima sredstava koji pružaju informacije o novcu koji prolazi kroz njihova vrata. Druge tvrtke mogu selektivno koristiti takve izjave za razne poslovne i investicijske aktivnosti, posebno u dokumentima poput prospekta koji su dizajnirani da djeluju kao profili za buduće ulagače. Kada su takvi izvještaji dostupni, mogu pružiti vrijedne informacije o financijskoj situaciji tvrtke.
Tijek fonda gleda samo na kretanje novca. To uključuje gotovinu isplaćenu za ulaganja i druge aktivnosti kao i sredstva primljena u zamjenu za proizvode i usluge. Ovo je u suprotnosti s drugim vrstama izjava koje mogu uključivati stvari kao što su novac obećan u ugovorima, ali još nije primljen, zajedno s obvezama i potraživanjima, koji predstavljaju buduća kretanja sredstava koja se zapravo još nisu dogodila.
Izvještaj o tijeku fonda će otkriti različite izvore odljeva i priljeva. Posebne se bilješke mogu napraviti ako postoji aspekt izjave koji je neobičan ili izvanredan, kao na primjer ako je tvrtka imala odljev znatno veći od uobičajenog i tvrtka je htjela dati informacije o ovom neuobičajenom izdatku. Obično izvještaj dijeli priljev i odljev u različite kategorije koje se koriste za podjelu različitih vrsta prihoda i rashoda.
Informacije o tijeku zabave mogu se usporediti s drugim vrstama financijskih izvještaja i objava kako bi se dobila potpunija slika o financijama i situaciji tvrtke. Također može otkriti stvarnu razinu gotovine u ruci. Promjene u protoku sredstava također mogu poslužiti kao pokazatelj raspoloženja koji može upozoriti ulagače na promjenu stava o tvrtki ili investicijskom proizvodu. Ako tijek sredstava počne biti negativan, na primjer, to je obično loš znak.
Ljudi također mogu uključiti koncept protoka sredstava u osobne financije. Općenito je pravilo da je održavanje toka sredstava pozitivnim jer to znači da ljudi uzimaju više novca nego što troše, te tako stvaraju uštede koje mogu biti korisne u slučaju nužde. Kada je tok negativan, to ukazuje da rashodi premašuju prihode, a jedini način da se to riješi je da se zadužite, što može predstavljati probleme u nastavku kako dug postaje sve veći i skuplji za servisiranje.