Račun koncentracije središnje je mjesto za držanje sredstava. Takvi računi omogućuju polaganje novca i isplatu bez svake transakcije koja uključuje neposredan pristup drugim računima. Mogu ih koristiti banke, općenito za interne transakcije, ili klijenti za pomoć u upravljanju određenim vrstama drugih računa. Mnogi koji podržavaju korištenje računa koncentracije tvrde da oni čine upravljanje gotovinom učinkovitijim. Međutim, postoje kritičari koji tvrde da ti računi mogu olakšati nezakonite aktivnosti.
Za razumijevanje računa koncentracije može pomoći razmišljanje o zajedničkom tekućem računu. Sredstva mogu polagati i podizati svi vlasnici računa bez obzira čiji je novac uključen u svaku transakciju. Slično, računi koncentracije su skupovi sredstava koje financijske institucije često koriste za obradu internih transakcija, kao što su prijenosi sredstava.
U bankarskoj industriji brzina i praktičnost obično su važni čimbenici. Pobornici često ističu te karakteristike kao značajke računa koncentracije, inzistirajući da one čine upravljanje gotovinom jednostavnijim i učinkovitijim. Neki bankovni klijenti također koriste koncentracijske račune za pomoć pri upravljanju svojim individualnim računima. To se često vidi kod tvrtki koje imaju nulte račune.
Kao što naziv sugerira, račun s nultim stanjem je onaj na kojem vlasnik računa obično ne želi zadržati stanje. Pomoću značajke poznate kao sweeping, često na kraju dana, novac koji ostane na takvom računu premješta se na račun koncentracije. Ako se terećenja vrše između pomicanja zbog kojih je račun nedovoljan, sredstva se mogu premjestiti s računa koncentracije na račun nultog stanja.
U nekim se slučajevima ovaj tip sustava uspostavlja s onima koji imaju ciljane račune. Kada klijent postavi cilj, on ili ona određuje koliko novca želi zadržati na određenom računu. Račun koncentracije se tada koristi za održavanje te ravnoteže, koja djeluje kao izvor financiranja ili mjesto za držanje sredstava, ovisno o potrebi.
Računi koncentracije ponekad su podložni kritici zbog rizika da se mogu koristiti za olakšavanje nezakonitih aktivnosti, poput pranja novca. Obrada financijske transakcije općenito ostavlja trag. Nakon što se transakcija provede, kasnije, ako se pregleda, mogu se utvrditi podaci kao što su ovlaštena strana ili broj računa klijenta. Međutim, postoji zabrinutost da agregiranje sredstava na računu koncentracije uključuje rizik odvajanja važnih informacija od određenih sredstava ili transakcija.