Račun za upravljanje gotovinom (CMB) je kratkoročni vrijednosni papir koji izdaje vlada kako bi nadoknadio nedostatak gotovine. Takvi računi nude visoku fleksibilnost dužnosnicima koji rade na monetarnoj politici i upravljanju novčanom masom. Ulagači ih mogu koristiti kao brza ulaganja, iako je najniža moguća nominalna vrijednost obično visoka, institucionalni ulagači su primarni sudionici u prodaji takvih vrijednosnih papira. Informacije o nedavnim i nadolazećim rasprodajama mogu biti dostupne izravno od državnih predstavnika, kao i na web stranici.
Riznica je odgovorna za stvaranje državnog duga, uključujući obveznice i druge investicijske instrumente. Ulagači kupuju državni dug jer je vrlo nizak rizik, jer postoji ograničena mogućnost neispunjavanja obveza. U zamjenu za zajam njihovih sredstava, riznica plaća kamate na dug i vraća glavnicu kada dospije. Neki dugovi dospijevaju brzo, dok drugi dospijevaju mjesecima ili godinama; mjenica za upravljanje gotovinom ima vrlo kratak rok dospijeća.
Ove kratkoročne vrijednosne papire nadoknađuju probleme s novčanim tokovima tijekom dana, a ne tjedana, mjeseci ili godina. Mogu sazrijeti i za deset dana, a ne traju više od dva mjeseca. Kamatne stope mogu biti visoke, ali budući da je razdoblje zajma tako kratko, investitori ne mogu zaraditi značajan iznos na računu za upravljanje gotovinom. Minimalne denominacije mogu početi s visokim brojevima, poput 1 milijun američkih dolara (USD), kako bi se mjenice brzo prodale institucionalnim ulagačima.
Račun za upravljanje gotovinom može se izdati vrlo brzo, omogućujući riznici da se brzo prilagodi promjenjivim ekonomskim uvjetima. Može prilagoditi izdanja drugih vrijednosnih papira, ako je potrebno, kako bi uravnotežio ponudu CMB-a. Službenici riznice uravnotežuju trenutnu potrebu za gotovinom za pokrivanje operativnih troškova i drugih potreba sa željom da izbjegnu preduboko zaduživanje. Također ne žele uzbunjivati investitore i građane aktivnostima poput velikog javnog zaduživanja, što bi moglo narušiti povjerenje u stabilnost vlade.
Pojedinačni ulagači s interesom za državne vrijednosne papire obično nemaju dovoljno novca za kupnju računa za upravljanje gotovinom. Mogu birati između niza drugih sigurnosnih proizvoda ili mogu razmotriti kratkoročno ulaganje. Takvi skupovi koriste kapital velike skupine ulagača za kupnju vrijednosnih papira na veliko, a posebno su usmjereni na visoke prinose u kratkom vremenskom razdoblju. Ako je prikladno, mješavina ulaganja može uključivati račune za upravljanje gotovinom.