Stanje fonda je neto vrijednost fonda u bilo kojem trenutku u vremenu, utvrđena izračunom imovine i oduzimanjem obveza. To može biti osobito važno u računovodstvu fondova, pristupu u kojem organizacija stvara fond za određenu namjenu kako bi korištenje novca bilo transparentno i u skladu sa zakonskim mandatima. Državne agencije i akademske institucije to rade za aktivnosti poput plaćanja stipendija i projekata javnih radova.
Imovina u fondu može uključivati depozite kao i postojeće posjede. Obveze uključuju troškove i povlačenja. U računovodstvu fonda, računovođe bi trebale moći pokazati kako novac ulazi i izlazi iz fonda, pružajući dokumentaciju koja pokazuje kako je korišten. U jednostavnom primjeru, sveučilište može imati fond za studentska događanja. Na početku semestra studentske organizacije uplaćuju u fond kako bi ga naplatile, a tijekom semestra se vrši niz isplata za financiranje aktivnosti, plaćanje stvari kao što su govornici, prijevoz, hrana i tako dalje.
U nekim oblicima računovodstva fonda krajnji saldo fonda trebao bi biti nula. To pokazuje da je fond platio sam sebe i da su sve isplate vezane uz fond. Ako su sredstva preostala, to ukazuje na prekomjerne uplate u fond, odnosno neisplatu svega u potpunosti. Ako fond mora posuditi novac, u njega ne ulazi dovoljno sredstava ili se ne koristi na odgovarajući način. Godišnji fond za stipendije, na primjer, trebao bi završiti s neto stanjem od nule.
Izračunavanje stanja sredstava obično je relativno jednostavno. Neophodno je imati pristup knjigama da biste vidjeli imovinu i obveze koje možda još nisu evidentirane. Na primjer, fond bi mogao sadržavati ulaganja dospjela za isplatu dividende, a to bi povećalo stanje fonda. Isto tako, mogu postojati nepodmireni čekovi iz fonda koji još nisu podmireni. Osim dodavanja imovine i obveza, također je moguće revidirati kretanje sredstava, provjeravajući probleme poput neovlaštenih isplata.
U slučaju javnih organizacija, javna objava o sredstvima mora biti dostupna. Svatko može pregledati knjige i računovodstvene podatke i može zatražiti trenutni saldo sredstava i izvod računa. To olakšava transparentnost, čineći organizacije svjesnima da će građani moći vidjeti svaku upitnu aktivnost. Ako aktivnost fonda uključuje kršenje zakona kao što je neodržavanje potrebnog minimalnog bilansa, zainteresirane strane mogu pokrenuti tužbu kako bi prisilile organizaciju na usklađenost s propisima.