Revizijska strategija može se odnositi na dizajn za provođenje interne revizije ili na plan dizajniran za obavljanje revizije od strane vanjske agencije kao što je porezni ured. U oba slučaja, pravilno planiranje, istraživanje i organizacija mogu doprinijeti bržem i učinkovitijem procesu. Postoji mnogo različitih teorija o tome kako pristupiti revizijskoj strategiji; za složene slučajeve, mnogi financijski stručnjaci predlažu angažiranje kvalificiranog računa ili konzultanta koji može osigurati da se svi propisi u potpunosti poštuju tijekom procesa.
Ako se tvrtka odluči za internu reviziju, strategija revizije služi kao osnovni putokaz kako dalje. Uz logističke brige kao što su kada će se revizija dogoditi, hoće li je obaviti interni računovođe ili vanjski profesionalac i koliko dugo će proces trajati, revizijska strategija postavlja ciljeve koje revizija treba postići. Na primjer, financijska institucija mogla bi kao primarni cilj postaviti da vidi koliko su ranjive na prijevaru ili zlouporabu sredstava, ili jesu li promjene osoblja i usluga za korisnike dovele do značajnog povećanja troškova. Revizijska strategija također može uključivati procjene troškova procesa revizije.
Smisao interne revizije obično je identificirati područja otpada i visokog rizika; uspješna revizija dat će točno izvješće o trošenju sredstava i razini rizika uključenog u odjel. Stvaranje dobre revizorske strategije s ciljanim ciljevima može pomoći da se osigura prikupljanje potrebnih podataka za stvaranje i provedbu učinkovitih rješenja za sve probleme. Ako je odjel nedavno prošao provedbu plana za povećanu učinkovitost, revizija također može pomoći u utvrđivanju jesu li ciljevi plana ispunjeni.
Kada je revidirana od strane porezne agencije, kao što je Internal Revenue Service (IRS) u Sjedinjenim Državama, strategija revizije pomaže pripremiti i upravljati ovim često teškim procesom. Ako je osoba ili tvrtka podvrgnuta reviziji unatoč pravilnom podnošenju i plaćanju svih poreza, strategija revizije će se usredotočiti na dokazivanje ove činjenice. U slučajevima kada su pogreška, prijevara ili nedostatna sredstva doveli do poreznih problema, strategija revizije obično će se usredotočiti na stvaranje pravednog rješenja.
Bez obzira na razloge revizije, prvi korak u svakoj revizijskoj strategiji je organiziranje svih relevantnih dokumenata koji će biti potrebni. Većina revizija započinje obavijesti u kojoj se izričito navode koja su pitanja predmet revizije, što znači da će porezni obveznik koji se revidira imati razumno jasnu sliku o tome koja će vrsta dokumentacije biti potrebna. Također je važno odlučiti hoće li tvrtka ili porezni obveznik samostalno obavljati reviziju ili će zadržati usluge poreznog odvjetnika. Ako planirate voditi reviziju bez pravne pomoći, neke strategije također predlažu odabir samo jedne osobe koja će razgovarati s agentom porezne uprave, kako bi se smanjila mogućnost proturječnih izjava.