Datum evidencije je datum na koji tvrtka identificira dioničare kojima će isplatiti nadolazeću dividendu. Vlasnici dionica na dan evidentiranja dobit će dividendu. Nakon što datum stigne, cijena dionice će općenito pasti za iznos dividende. To je poznato kao “trgovanje ex-dividendom”. Razlog zbog kojeg se dionicama trguje bez dividende je taj što, ako se dionice prodaju nakon datuma evidentiranja, dividendu prima prodavač, koji je bio dioničar na datum evidencije.
Datum ex-dividende je prvi dan ex-dividendnog razdoblja. Razdoblje ex-dividende je razdoblje od datuma evidentiranja do datuma kada je dividenda stvarno isplaćena. Dionicama se trguje bez dividende za cijelo razdoblje ex-dividende.
Dana 1. kolovoza, tvrtka bi mogla objaviti dividendu koja će biti isplaćena 1. rujna dioničarima s evidencijom 15. kolovoza. U ovom slučaju, datum snimanja je 15. kolovoza. Svi rekordni dioničari 15. kolovoza dobit će dividendu. Dionicama će se trgovati bez dividende od 16. kolovoza do 1. rujna.
Što se tiče investicijskih fondova, datum evidencije se koristi za utvrđivanje svakog vlasnika i broja dionica koje posjeduje na određeni datum, kako bi se isplatile raspodjele dioničarima. Distribucije uzajamnih fondova obično se isplaćuju godišnje ili polugodišnje, iako će vrijednosni papiri u fondovima isplaćivati dividende u različito vrijeme tijekom godine. Zabilježeni dioničari na dan upisa dobit će raspodjelu na dan distribucije.
Datum evidencije vrijednosnih papira osiguranih imovinom je datum na koji se identificiraju vlasnici kako bi se planirano plaćanje moglo distribuirati. Vlasnici od ovog datuma će primiti uplatu na dan plaćanja. Vrijednosni papiri osigurani imovinom su dužnički instrumenti koji su zaštićeni specifičnom imovinom, kao što su potraživanja ili ugovori na rate. Kako se računi prikupljaju ili se vrše obročna plaćanja, plaćanja se raspodjeljuju vlasnicima vrijednosnih papira u skladu s uvjetima vrijednosnog papira.
Kad god se vrijednosni papiri kupuju ili prodaju, postoji razdoblje namire prije nego što se transakcija bilježi. Trgovina dionicama ili općinskim obveznicama namiruje se tri dana trgovanja dionicama nakon prodaje. Državne obveznice SAD-a i investicijski fondovi obično se podmiruju dan nakon datuma trgovanja. To je važno imati na umu, budući da se trgovina mora podmiriti prije datuma evidencije kako bi kupac primio dividendu ili distribuciju.