Planiranje poreza na dohodak strategije su koje pojedinac ili tvrtka osmišljavaju kako bi minimizirali plaćanje poreza. To uključuje osmišljavanje i postavljanje plana za minimiziranje plaćanja poreza. Drugi dio koji je uključen u planiranje poreza na dohodak je porezno upravljanje, što je u biti implementacija strategija planiranja poreza na dohodak.
Dvije su primarne strategije uključene u planiranje poreza na dohodak. Prva strategija je minimiziranje obveze poreza na dohodak pojedinca ili tvrtke. Druga primarna strategija je planiranje i ispunjavanje financijskih ciljeva bez povećanja porezne obveze ljudi ili poduzeća uključenih u proces planiranja poreza na dohodak.
Kako bi se postigli ciljevi postavljeni u strategijama planiranja poreza na dohodak, postoje tri osnovna koraka koje pojedinci i tvrtke moraju poduzeti. Prvi korak je planiranje strategije tako da pojedinac ili poduzeće plaćaju najmanji mogući iznos poreza na transakciju.
Na primjer, pri određivanju koji je štedni račun za mirovinu najbolji za pojedinca ili zaposlenike tvrtke, treba uzeti u obzir osobnu financijsku situaciju svake osobe. Individualni mirovinski plan (IRA) može zadovoljiti financijske ciljeve nekih pojedinaca, ali može biti potreban Roth IRA da ispuni ciljeve drugih vrsta pojedinaca. Dio planiranja poreza na dohodak je određivanje koje vrste radnji, računa i transakcija daju najbolji porezni ishod.
Planiranje poreza na dohodak ne uključuje samo smanjenje porezne obveze na dohodak, već također zahtijeva od pojedinca ili poduzeća da odgode prihod. Kada pojedinac odredi najbolje načine za odgodu prihoda, također smišlja najbolje načine za odgodu porezne obveze za svoje radnje. Na primjer, financijski savjetnik može reći pojedincu da ostvari kapitalni dobitak prodajom ulaganja kako bi to iskoristio kao poreznu prednost u određenoj godini.
Konačno, porezno planiranje uključuje određivanje odbitaka koji su dopušteni zakonom. Pojedinci i tvrtke trebaju tražiti načine za maksimiziranje poreznih olakšica koje mogu uzeti. Pojedinci i tvrtke također bi trebali potražiti najveći mogući broj načina za primanje odbitaka. Što više zakonskih odbitaka pojedinac ili tvrtka može poduzeti, to je niži oporezivi dohodak i niža je porezna obveza, što je krajnji cilj planiranja poreza na dohodak.