Što je Wells Notice?

Wellsova obavijest je pismo kojim se obavještava tvrtka da je pod istragom zbog mogućeg počinjenja prekršaja u vezi s financijama ili financijskim izvješćivanjem. Pismo nije nužno, ali u Sjedinjenim Državama Komisija za razmjenu vrijednosnih papira (SEC) i Nacionalna udruga trgovaca vrijednosnim papirima (NASD) čine ga standardnim dijelom svoje procedure. Wellsova obavijest se često koristi kao prvi korak u provedbi odredbi Zakona Sarbanes-Oxley iz 2002. i drugih sličnih regulatornih zakona.

Wellsova obavijest uključuje mnoge ključne informacije. Prvo govori tvrtki za koje kršenja smatra da su se dogodila regulatorna agencija. Obavijest može navesti koje su moguće kazne za kršenje sumnje. Također pruža način da administratori tvrtke stupe u kontakt s osobom koja će pregledavati kršenje.

Obično se Wellsova obavijest bavi kršenjima koja se smatraju etičkom po prirodi, kao što je pogrešno izvješćivanje o potrošnji, dobiti ili druge ključne financijske informacije. Možda se neće poslati ako regulatori vjeruju da je tvrtka jednostavno pogriješila u svom izvješćivanju. Stoga je obavijest Wellsa ključni pokazatelj da SEC ili NASD vjeruju da je tvrtka počinila namjernu prijevaru.

Ako tvrtka odgovori na obavijest Wellsa, prvi je korak prikupiti sve potrebne informacije o slučaju. Zatim, tvrtka mora kontaktirati osobu koja će donijeti odluku. Kontakt podaci te osobe navedeni su u obavijesti. To se obično radi putem pisma, iako se s vremena na vrijeme mogu odvijati i verbalni razgovori. Ako tvrtka ne odgovori na obavijest, vjerojatno će se utvrditi da krši optužbe i podvrgnuti građanskim kaznama.

Ako administratori vjeruju da je tvrtka nepravomoćno osuđena i procijenjena je novčana kazna nakon što su primili obavijest Wellsa, sljedeći korak je odnošenje predmeta na sud. Nadležnost za takva pitanja obično leži na saveznom sudu, a ne na lokalnom ili državnom sudu. Većina zakona koji se bave financijskim pitanjima donosi se na saveznoj razini.

Samo javno trgovačka društva dobit će obavijest Wellsa jer je njezina glavna svrha zaštititi ulagače od prijevarnih postupaka. Ako je privatna tvrtka uključena u prijevarne aktivnosti, to će vjerojatno rješavati druga agencija, kao što je Internal Revenue Service. Privatna poduzeća još uvijek podliježu nekim istim zahtjevima kao i javna poduzeća, ali postupci ovrhe mogu biti malo drugačiji, ovisno o situaciji.