Plativi računi prvenstveno su financijski izraz koji se odnosi na to kada banke posuđuju novac od vlade ili drugih banaka. Ovaj proces uključuje potpisivanje mjenice zadužnice u kojoj se navodi kada i kako će sredstva biti vraćena, a takve su vrste transakcija vrlo česte među svim vrstama zajmodavaca. Posuđeni novac često se stječe uz 0 posto kamate ili nešto više. U drugim industrijama, pojam “plativi računi” je izraz koji se koristi umjesto obveza prema dobavljačima, a koji opisuje kako tvrtke postupaju s plaćanjima dobavljačima i dobavljačima.
Razlog za sustav plaćanja računa je taj što financijske institucije trebaju dosta operativnog kapitala kako bi zadovoljile potrebe svojih svakodnevnih klijenata. Umjesto da ostave milijune američkih dolara (USD) u sredstvima na tekućem računu ili u trezoru kako bi zadovoljile ovu potražnju, banke slobodno posuđuju novac jedna drugoj tijekom radnog dana. Ovaj proces omogućuje financijskim institucijama da ostave veliku većinu svojih sredstava u ulaganja diljem svijeta, a da pritom još uvijek imaju pristup velikom iznosu kapitala.
Ugovor o plaćanju računa zapravo se ne smatra zajmom. Ova vrsta ugovora često ima vrlo ograničene rokove otplate kako bi se smanjio teret banke zajmodavca. U mnogim slučajevima, posuđena sredstva se vraćaju tijekom istog radnog dana ili unutar 24 sata od transakcije. Druge situacije mogu omogućiti banci zajmoprimcu da nosi zajam nekoliko dana ili čak tjedana, iako je ova vrsta ugovora mnogo rjeđa.
Državne banke odgovorne su za veliki dio ovih zajmova zbog Federalne korporacije za osiguranje depozita (FDIC). Ovaj državni subjekt daje jamstvo na sve depozite potrošača do 250,000 USD (USD) po financijskom računu. Kad god se od banke zatraži da pokrije veliku transakciju koju nema u likvidnom obliku, ugovor o plaćanju računa omogućuje joj da odmah pristupi tim sredstvima kako bi se zadovoljile potrebe klijenata. Bez ovog pokrića, kreditnim korporacijama može biti potrebno nekoliko dana da prodaju dovoljno dionica i obveznica da pokriju čak i osnovne transakcije.
Druga definicija plativih računa odnosi se na način na koji poduzeća rukuju svojim novcem kada je u pitanju primanje plaćanja i plaćanje dobavljačima. Iako bi mnogi mislili na ovo kao na odjel računovodstva ili naplate tvrtke, te vrste zaposlenika uglavnom se bave činovničkim zadacima koji imaju veze s praćenjem novca. Na primjer, autoservis može dobiti dijelove od desetak ili više dobavljača na kredit, a svaki dobavljač može imati različite uvjete otplate. Službenik za potraživanja drži korak sa svakim od ovih rokova kako bi osigurao da tvrtka ima pozitivan novčani tok iz dana u dan.