Detektivske kontrole mjere su koje tvrtka koristi za prepoznavanje nepravilnosti kako bi se one mogle ispraviti, idealno što je prije moguće. Zakoni poput Sarbanes-Oxleyjevog zakona iz 2002. nalažu korištenje internih kontrola za rješavanje uobičajenih računovodstvenih i etičkih problema, a tvrtke također žele koristiti kontrole kako bi izbjegle rasipanje, prijevaru i druge probleme s kojima se mogu susresti tijekom poslovanja. Kontra detektivske kontrole su korektivne kontrole, koje su mjere za sprječavanje pojave problema.
Jedan primjer detektivske kontrole je revizija. Većina tvrtki provodi redovite vanjske i interne revizije radi pregleda financijskih izvještaja, pomnog pregleda odjela i utvrđivanja ima li nepravilnosti. To bi moglo uključivati znakove pronevjere i prijevare unutar tvrtke, kao i aktivnosti koje upućuju na pokušaj prikrivanja financijskih problema od ulagača, regulatora i šire javnosti. Tvrtke mogu koristiti iznenadne revizije kao još jedan oblik detektivske kontrole, tako da ljudi nikada ne znaju kada očekivati ocjenu.
Druge detektivske kontrole mogu uključivati okidače za određene vrste aktivnosti, kao što su upozorenja upozorenja koja će se pojaviti kada se ljudi upuštaju u financijske transakcije koje se čine nepravilnima. Ako odjel uvijek izda ček istom dobavljaču za isti iznos, iznenadna promjena mogla bi biti razlog za zabrinutost i mogla bi se postaviti detektivska kontrola koja će obavijestiti računovodstvo kada se pojave ovakve varijacije kako bi mogli saznati što dogodilo i zašto.
Tvrtke mogu koristiti mjere kao što su obvezni obrasci za izvješćivanje kako bi mogli rano uočiti nepravilne aktivnosti, često u obliku financijskih izvještaja koji ne odgovaraju onome što osoba ili odjel zapravo rade. Ove detektivske kontrole mogu uključivati stvari poput automatskog slanja podataka računovodstvu na pregled, pružanja kontinuirane revizije kako bi ljudi mogli uhvatiti bilo što neobično gotovo čim se to dogodi. Računovođe i odvjetnici mogu surađivati kako bi razvili prikladne i učinkovite kontrole.
Neke detektivske kontrole propisane su zakonom i tvrtke moraju pokazati da ih koriste i da su u skladu s regulatornim standardima o tome kako koristiti te kontrole. Drugi se smatraju dijelom općeprihvaćenih standarda i praksi, i iako nisu izričito potrebni, vrlo su dobra ideja. Tvrtke koje odstupaju od prihvaćenih praksi mogu biti mete za zabrinutost i sumnju, jer će ljudi htjeti znati zašto ne drže korak s drugim tvrtkama u smislu računovodstvenih praksi. Druge kontrole mogu biti neobavezne, ali preporučene iz pravnih ili etičkih razloga.