Ljudi često provode mnogo godina svog života štedeći za mirovinu. Kada dođe vrijeme, mnogi umirovljenici ovise o prihodima iz mirovinskog plana, koji je vrsta mirovinskog fonda. U slučaju da osoba umre prije nego što su mirovine iscrpljene, novac se može podijeliti korisniku mirovine. Za odabir ovog primatelja može se uzeti u obzir niz čimbenika, uključujući dob osobe, njen odnos s umirovljenikom, kao i njihovu sposobnost odgovornog upravljanja novcem.
Mirovine imaju različite zakone koji diktiraju način na koji se mora postupati s imovinom. Nadzor se razlikuje ovisno o propisima u zemlji ili čak od strane poslodavca ili administratora plana. Iako se neke od prednosti povezanih s mirovinom mogu izgubiti nakon smrti člana plana, kao što su zdravstvene beneficije, nasljednik će vjerojatno imati osiguran prihod na određeno vrijeme.
Oženjene osobe vjerojatno će imati manje izbora u usporedbi s samcima. Od muža ili žene može se tražiti da isplatu prepuste supružniku. Međutim, ako taj partner zakonski pristane predati prava na beneficije, odluka bi članu plana mogla ostaviti veću fleksibilnost o tome koga će imenovati kao korisnika mirovine. Također, ako partner umre prije člana mirovinskog plana, potreba za odobrenjem supružnika postaje nevažna. Kada vam se pruži mogućnost, razmislite o imenovanju sekundarnog primatelja beneficija kako bi se, ako primarni nasljednik umre, s vašim novcem postupalo na način koji je vama prihvatljiv.
Ako je dijete umirovljenika navedeno kao korisnik mirovine, ono možda neće imati pravo na novac prije nego navrši minimalnu dob. Možete unajmiti skrbnika da nadgleda i štiti beneficije dok dijete ne postane dovoljno staro za raspodjelu. Također razmotrite zrelost mlade osobe i sposobnost upravljanja velikim svotama novca prije nego što imenujete korisnika mirovine.
Kada se mirovinski fondovi raspodjeljuju u jednom paušalnom iznosu u odnosu na mjesečne isplate, općenito postoje teške porezne implikacije. Možda postoje načini da se smanji ozbiljnost oporezivanja za onoga tko je imenovan kao primatelj. Jedna takva taktika mogla bi biti odgađanje federalnih optužbi. To se može postići odgađanjem pristupa novcu, umjesto usmjeravanja naknada na zaseban individualni račun za mirovinu, na primjer. Prije nego što imenujete korisnika mirovine, možda biste trebali razmotriti odgovornu prirodu primatelja kojemu namjeravate mirovinu.