Tier 2 kapital je izraz koji se koristi za opisivanje određenih vrsta kapitala koje banka drži kako bi ispunila zahtjeve za kapitalizacijom. Manje je siguran od kapitala prvog reda. Različite nacije imaju različite zakone o kapitalizaciji u bankama, ali općenito moraju imati kapital u vrijednosti od najmanje 1% deklarirane imovine. Ako banka ne ispunjava ove zahtjeve, mora poduzeti korake da ih ispuni ili riskira da bude zatvorena i podvrgnuta stečaju na temelju toga da su deponenti i ulagači u banci u opasnosti kada je banka podkapitalizirana.
Vrste kapitala klasificirane kao kapital 2. reda razlikuju se, ovisno o regionalnim zakonima i politikama. Općenito, uključuje neobjavljene rezerve, zamjenjive vrijednosne papire, subordinirani dug i opće pričuve, kapital koji se drži pri ruci za pokrivanje očekivanih ili budućih gubitaka. Tehnički, opće pričuve možda nisu kapital jer su vjerojatno već obračunate, ali budući da banke mogu zadržati sredstva za gubitke u budućnosti, mogu tvrditi da su opće pričuve oblik kapitala 2. dok se ne iskoriste.
Kapitalni zahtjevi utvrđeni su u zakonu i banke se mogu revidirati kako bi se utvrdilo jesu li u skladu sa zahtjevima. Dokaz o imovini na raspolaganju, kao i o imovini koju banka kontrolira, mora se dostaviti na zahtjev regulatora. Ako banke nemaju odgovarajući kapital, moraju znati objasniti zašto. Banke u procesu rješavanja manjka kapitala pratit će se do rješavanja problema, dok banke bez jasnog plana za rješavanje neadekvatne kapitalizacije mogu preuzeti regulatorne agencije.
Kapital prvog reda sastoji se od stabilnijeg, pouzdanijeg oblika kapitala i to je viši rang od dva oblika kapitala koji banka može imati pri ruci. Banke obično imaju mješavinu kapitala prvog i drugog reda i trebale bi biti u mogućnosti dokumentirati kapital na raspolaganju i način na koji je korišten. Ulagači i štediše ovise o bankama u ispunjavanju kapitalnih zahtjeva. Ako dođe do bankrota ili slične katastrofe, banka mora imati pristup kapitalu kako bi riješila problem i održala banku na površini dok se uvjeti ne stabiliziraju.
U slučajevima kada banke propadnu, njihove rezerve kapitala prvog i drugog reda su iscrpljene, a štediše, vjerovnici i ulagači mogu podnijeti zahtjeve protiv banke kako bi nadoknadili svoje gubitke. Stvari kao što je osiguranje depozita osmišljene su kako bi se smanjio rizik za osobe sa sredstvima na depozitu u banci.